關(guān)于發(fā)布《中國綠色債券原則》的公告
〔2022〕第1號
為促進(jìn)綠色債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展，綠色債券標準委員會(huì )組織全體成員單位制定了《中國綠色債券原則》，經(jīng)由綠色債券標準委員會(huì )第五次委員會(huì )會(huì )議審議通過(guò)，并向中國人民銀行和中國證券監督管理委員會(huì )備案，現予發(fā)布。
附件：中國綠色債券原則
綠色債券標準委員會(huì )
2022年7月29日
附 件
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中國綠色債券原則
引言
本《中國綠色債券原則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《原則》）是供市場(chǎng)主體參考使用的綠色債券自律規則，旨在推動(dòng)中國綠色債券市場(chǎng)規范和高質(zhì)量發(fā)展。
本《原則》充分尊重國際通行標準，參考國際資本市場(chǎng)協(xié)會(huì )（International Capital Market Association, ICMA）發(fā)布的《綠色債券原則》（Green Bond Principals, GBP）等相關(guān)規定。
本《原則》由綠色債券標準委員會(huì )各成員單位及其他相關(guān)機構共同合作完成，并經(jīng)綠色債券標準委員會(huì )會(huì )議審議通過(guò)。
本《原則》結合國際慣例和國內實(shí)際，明確了綠色債券的四項核心要素，提出對綠色債券發(fā)行人和相關(guān)機構的基本要求。
本《原則》將適時(shí)更新，持續反映中國綠色債券市場(chǎng)的政策環(huán)境變化及市場(chǎng)發(fā)展情況。
一、綠色債券定義
綠色債券指募集資金專(zhuān)門(mén)用于支持符合規定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色項目或綠色經(jīng)濟活動(dòng)，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價(jià)證券。
二、綠色債券核心要素
本《原則》所述綠色債券應滿(mǎn)足募集資金用途、項目評估與遴選、募集資金管理和存續期信息披露四項核心要素的要求。
2.1 募集資金用途
綠色債券的募集資金需100%用于符合規定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色經(jīng)濟活動(dòng)等相關(guān)的綠色項目。
本《原則》所述綠色項目是指符合綠色低碳發(fā)展要求、有助于改善環(huán)境，且具有一定環(huán)境效益的項目。
綠色項目認定范圍應依據中國人民銀行會(huì )同國家發(fā)展改革委、中國證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)的《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》（銀發(fā)〔2021〕96號），境外發(fā)行人綠色項目認定范圍也可依據《可持續金融共同分類(lèi)目錄報告-減緩氣候變化》《可持續金融分類(lèi)方案-氣候授權法案》等國際綠色產(chǎn)業(yè)分類(lèi)標準。
綠色債券募集資金應直接用于綠色項目的建設、運營(yíng)、收購、補充項目配套營(yíng)運資金或償還綠色項目的有息債務(wù)。
2.2 項目評估與遴選
發(fā)行人應明確綠色項目具體信息，若暫無(wú)具體募投項目的，應明確評估與遴選流程，并在相關(guān)文件中進(jìn)行披露，需考慮的因素包括但不限于：
2.2.1 本期債券綠色項目遴選的分類(lèi)標準及應符合的技術(shù)標準或規范，以及所遴選的綠色項目環(huán)境效益測算的標準、方法、依據和重要前提條件。
2.2.2 綠色項目遴選的決策流程，該流程包括但不限于流程制定依據、職責劃分、具體實(shí)施過(guò)程。
2.2.3 所遴選的綠色項目應合法合規、符合行業(yè)政策和相應技術(shù)標準或規范，相關(guān)手續、備案或法律文件齊全且真實(shí)、準確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
建議發(fā)行人聘請獨立的第三方評估認證機構對綠色債券進(jìn)行評估認證，就綠色債券是否符合四項核心要素進(jìn)行說(shuō)明，出具書(shū)面評估認證報告并向投資人公示。鼓勵在評估認證結論中披露債券的綠色程度及評價(jià)方法。
2.3 募集資金管理
綠色債券募集資金管理要求包括但不限于：
2.3.1 發(fā)行人應開(kāi)立募集資金監管賬戶(hù)或建立專(zhuān)項臺賬，對綠色債券募集資金到賬、撥付及收回實(shí)施管理，確保募集資金嚴格按照發(fā)行文件中約定的用途使用，做到全流程可追蹤。
2.3.2 在不影響募集資金使用計劃正常進(jìn)行的情況下，經(jīng)公司董事會(huì )或內設有權機構批準，發(fā)行人可將綠色債券暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理，投資于安全性高、流動(dòng)性好的產(chǎn)品，如國債、政策性銀行金融債、地方政府債等，單次投資期限不得超過(guò)12個(gè)月。
2.3.3 若出現募集資金用途變更，變更后募集資金仍應在2.1條所列的綠色項目范疇內使用。
2.4 存續期信息披露
綠色債券在存續期應持續做好信息披露工作，披露要求包括但不限于：
2.4.1 發(fā)行人或資金監管機構應當及時(shí)記錄、保存和更新募集資金的使用信息，直至募集資金全部投放完畢，并在發(fā)生重大事項時(shí)及時(shí)進(jìn)行更新。發(fā)行人應每年在定期報告或專(zhuān)項報告中披露上一年度募集資金使用情況，內容包括募集資金整體使用情況、綠色項目進(jìn)展情況、預期或實(shí)際環(huán)境效益等，并對所披露內容進(jìn)行詳細的分析與展示。相關(guān)工作底稿及材料應當在債券存續期屆滿(mǎn)后繼續保存至少兩年。
2.4.2 鼓勵發(fā)行人按半年或按季度對綠色債券募集資金使用情況進(jìn)行披露，半年或季度報告可重點(diǎn)說(shuō)明報告期內募集資金使用情況，并對期末投放項目余額及數量進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。
2.4.3 鼓勵發(fā)行人定期向市場(chǎng)披露第三方評估認證機構出具的存續期評估認證報告，對綠色債券支持的綠色項目進(jìn)展及其實(shí)際或預期環(huán)境效益等實(shí)施持續跟蹤評估認證。
三、適用范圍及釋義
3.1 本《原則》適用于發(fā)行人在中國境內發(fā)行的綠色債券，發(fā)行人應獨立承擔所發(fā)行債券的相應責任，履行相關(guān)承諾。
3.2 本《原則》由綠色債券標準委員會(huì )負責解釋。
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綠色債券品種
綠色債券包括以下品種，根據市場(chǎng)發(fā)展變化可能出現其他綠色債券品種，將于每次《原則》更新時(shí)一并納入。
1. 普通綠色債券
符合本《原則》要求，專(zhuān)項用于支持符合規定條件的綠色項目，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價(jià)證券。普通綠色債券還包含兩個(gè)子品種：
（1）藍色債券
符合本《原則》要求，募集資金投向可持續型海洋經(jīng)濟領(lǐng)域，促進(jìn)海洋資源的可持續利用，用于支持海洋保護和海洋資源可持續利用相關(guān)項目的有價(jià)證券。
（2）碳中和債
符合本《原則》要求，募集資金專(zhuān)項用于具有碳減排效益的綠色項目，通過(guò)專(zhuān)項產(chǎn)品持續引導資金流向綠色低碳循環(huán)領(lǐng)域，助力實(shí)現碳中和愿景的有價(jià)證券。
2.碳收益綠色債券（環(huán)境權益相關(guān)的綠色債券）
符合本《原則》要求，募集資金投向符合規定條件的綠色項目，債券條款與水權、排污權、碳排放權等各類(lèi)資源環(huán)境權益相掛鉤的有價(jià)證券。例如產(chǎn)品定價(jià)按照固定利率加浮動(dòng)利率確定，浮動(dòng)利率掛鉤所投碳資產(chǎn)相關(guān)收益。
3.綠色項目收益債券
符合本《原則》要求，募集資金用于綠色項目建設且以綠色項目產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性現金流為主要償債來(lái)源的有價(jià)證券。
4.綠色資產(chǎn)支持證券
符合本《原則》要求，募集資金用于綠色項目或以綠色項目所產(chǎn)生的現金流作為收益支持的結構化融資工具
來(lái)源：NAFMII資訊 新媒體編輯：楊穎安
