近期，多家上市銀行相繼披露了2023年ESG報告或社會(huì )責任、可持續發(fā)展報告?？梢钥闯?，越來(lái)越多的銀行把ESG、社會(huì )責任、可持續發(fā)展理念放在重要位置，并融入到具體的經(jīng)營(yíng)戰略中。
中國人民銀行等七部門(mén)近日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導意見(jiàn)》，鼓勵信用評級機構建立健全針對綠色金融產(chǎn)品的評級體系，將ESG納入信評。銀行在市場(chǎng)上既是資金提供方，又是資金需求方，因此ESG信息披露的重要性不言而喻?！半p碳”背景下，銀行加快發(fā)展綠色金融、加速ESG轉型勢必成為重要趨勢。
躬身實(shí)踐，強化自身ESG管理
隨著(zhù)綠色低碳和可持續發(fā)展成為國際共識，ESG評價(jià)及投資在國際上發(fā)展迅速。商業(yè)銀行是我國推進(jìn)社會(huì )責任與ESG工作較早的行業(yè)之一，上市銀行的實(shí)踐是ESG理念持續煥新的重要推動(dòng)力。從趨勢來(lái)看，近年來(lái)不少上市銀行提高了ESG披露的主動(dòng)性，且披露的信息廣度和深度不斷提升。
銀行業(yè)ESG發(fā)展報告（2023）》顯示，我國上市銀行ESG發(fā)展已進(jìn)入優(yōu)秀階段，整體的ESG風(fēng)險機遇管理能力較強，能夠較好控制ESG風(fēng)險敞口，創(chuàng )新開(kāi)展ESG理財等業(yè)務(wù)，抓住新發(fā)展機遇。
全球最大指數公司明晟（MSCI）公布的ESG評級結果顯示，自2022年起，六大國有銀行的ESG評級結果均已達到A級。2023年，工商銀行、建設銀行、興業(yè)銀行、民生銀行ESG評級更是躍升至AA級，在全球大型商業(yè)銀行ESG評級中處于領(lǐng)先水平。此外，招商銀行、郵儲銀行、浦發(fā)銀行近3年評級也穩定維持在A(yíng)級。
作為國內ESG領(lǐng)域先行者，興業(yè)銀行持續加強ESG治理架構和管理體系建設，探索實(shí)現銀行經(jīng)濟效益、社會(huì )與環(huán)境效益的共贏(yíng)發(fā)展，走出了一條兼顧國際標準和中國特色的ESG實(shí)踐之路。興業(yè)銀行在2023年可持續發(fā)展報告中表示，2023年牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展這個(gè)首要任務(wù)，從公司治理層面積極探索ESG本土化實(shí)施路徑，將 ESG管理全面融入公司戰略、重大決策、日常經(jīng)營(yíng)，積極參與國際交流合作，成為國內首批國際可持續準則理事會(huì )（ISSB）“國際可持續披露準則先學(xué)伙伴”，為可持續發(fā)展提供更強引領(lǐng)保障。
中信銀行則穩步推進(jìn)“氣候友好型銀行”建設，成為“中國氣候投融資聯(lián)盟”成員，將氣候風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系踐行低碳運營(yíng)理念。此外，扎實(shí)推進(jìn)節能減排，加強碳足跡識別及管理，啟動(dòng)首家碳中和網(wǎng)點(diǎn)建設，培養全員減碳意識，倡導無(wú)紙化辦公和綠色出行，推動(dòng)全行低碳運營(yíng)進(jìn)一步走深走實(shí)。
作為唯一總部設在上海的國有大行，交通銀行明確將發(fā)展綠色金融作為長(cháng)期戰略，成立綠色金融發(fā)展委員會(huì )，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域探索業(yè)務(wù)創(chuàng )新，積極探索將ESG風(fēng)險管理要求納入全面風(fēng)險管理體系，加快建設一批綠色金融特色機構和“零碳網(wǎng)點(diǎn)”。
招商銀行發(fā)布的ESG報告顯示，2023年起，招行圍繞治理架構、節能目標、減碳路徑、體系認證等多方面開(kāi)展工作。面向全行超過(guò)1900家機構全面開(kāi)展碳盤(pán)查，摸清碳家底。2023年，招行共有三家網(wǎng)點(diǎn)獲得所在地碳交易所頒發(fā)的“碳中和證書(shū)”。同時(shí)，總行自有辦公物業(yè)通過(guò)國際環(huán)境管理體系、能源管理體系等權威體系認證。
優(yōu)化配置，以金融活水助推實(shí)體經(jīng)濟可持續發(fā)展
商業(yè)銀行對實(shí)體經(jīng)濟來(lái)講，重要作用體現在資源的配置和引領(lǐng)方面。業(yè)界人士指出，金融行業(yè)的具體ESG實(shí)踐和成果，更多是通過(guò)借助資源“賦能外部”的形式展開(kāi)。因此，除了觀(guān)測銀行自身的節能減排、綠色運營(yíng)外，市場(chǎng)更關(guān)注銀行有沒(méi)有為社會(huì )經(jīng)濟提供撬動(dòng)綠色、可持續發(fā)展的金融資源。簡(jiǎn)而言之，銀行不僅自身要減少碳排放，也需要賦能助力所服務(wù)的企業(yè)減少碳排放。
從上市銀行陸續披露的2023年ESG相關(guān)報告可以看出，在踐行ESG理念的過(guò)程中，銀行也注重服務(wù)國家戰略，報告中多處體現出對“雙碳”“綠色金融”“鄉村振興”“普惠金融”等關(guān)鍵領(lǐng)域的實(shí)踐與探索。
銀行綠色金融規模正快速增長(cháng)。截至2023年末，浦發(fā)銀行綠色信貸余額較年初增超25%，2023年承銷(xiāo)綠色債務(wù)融資工具（含碳中和債）23只，積極支持實(shí)體企業(yè)綠色及可持續發(fā)展。
截至2023年末，上海銀行綠色貸款余額實(shí)現較快增長(cháng)，較年初增長(cháng)逾50%，不僅有效幫助企業(yè)降本增效，更推進(jìn)全社會(huì )節能降碳，助力實(shí)現“雙碳”目標。
2023年，交行圍繞傳統產(chǎn)業(yè)低碳轉型和綠色產(chǎn)業(yè)創(chuàng )新發(fā)展加大金融支持，不斷豐富綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)品類(lèi)，將綠色全面融入授信政策體系，打造綠色金融品牌。綠色貸款余額8220.42億元，增幅29.37%；其中，清潔能源產(chǎn)業(yè)貸款余額2052.52億元，增幅47.63%，增幅均高于同期各項貸款增幅。
2023年，建設銀行綠色貸款余額超3.88萬(wàn)億元，同比增長(cháng)41.19%，折合減排二氧化碳當量超1.73億噸，有力支持國家“雙碳”戰略落地。參與承銷(xiāo)76筆境內外綠色及可持續發(fā)展債券，承銷(xiāo)規模409.76億元，助力發(fā)行人實(shí)現融資規模2199.78億元。
在政策支持下，我國綠色金融發(fā)展成效顯著(zhù)。截至2023年末，我國本外幣綠色貸款余額突破30萬(wàn)億元，同比增長(cháng)36.5%，存量規模居全球第一；綠色債券存量規模超過(guò)3萬(wàn)億元，同比增長(cháng)接近30%，位居全球第二；綠色基金、綠色保險、碳金融等新興業(yè)務(wù)也實(shí)現較快發(fā)展。
專(zhuān)家指出，通過(guò)推行轉型金融、綠色信貸等，銀行可以更好地引導實(shí)體經(jīng)濟的可持續發(fā)展，助力實(shí)現“雙碳”目標。
中國銀行風(fēng)險總監劉堅東指出，銀行業(yè)構建ESG管理框架，有利于形成金融與實(shí)體經(jīng)濟互相促進(jìn)的良性循環(huán)。銀行要用足用好金融服務(wù)的資源配置和引領(lǐng)作用，找準支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的著(zhù)力點(diǎn)，同時(shí)對符合ESG理念的客戶(hù)或者項目實(shí)施差異化的授信管理和支持，為其轉型和可持續發(fā)展提供各類(lèi)的資金和金融服務(wù)。同時(shí)符合ESG理念的客戶(hù)和項目，未來(lái)成長(cháng)性會(huì )更高，風(fēng)險也相對可控，也會(huì )給金融機構帶來(lái)更好的投資回報，最終會(huì )形成金融與實(shí)體經(jīng)濟互相促進(jìn)的良性循環(huán)。
優(yōu)化升級，多維度持續完善ESG轉型發(fā)展
ESG理念在上市銀行中已經(jīng)落地生根，但存在標準規范和評估制度不統一、第三方數據和中介不足等問(wèn)題，整體ESG建設還有很大提升空間。以綠色金融為例，國內綠色金融標準尚未達成一致，與其他國家的標準也存在一定差異，影響綠色金融業(yè)務(wù)的長(cháng)期可持續發(fā)展。
“我國綠色金融發(fā)展成效亮眼，但仍存在優(yōu)化空間?！敝袊y行研究院研究員杜陽(yáng)指出，我國綠色金融體系建設仍存在不足。例如，綠色金融信息不對稱(chēng)問(wèn)題依然存在。企業(yè)主體綠色信息披露的主動(dòng)性有待進(jìn)一步提升，金融機構對綠色項目的分析識別能力不足，綠色信息溝通機制不完善，一定程度上加劇綠色金融領(lǐng)域融資難、融資貴問(wèn)題；此外，綠色金融產(chǎn)品供給與需求不匹配，難以滿(mǎn)足多元化需求。與傳統金融風(fēng)險相比，氣候風(fēng)險來(lái)源廣、期限長(cháng)、作用機制更為復雜，對銀行業(yè)金融機構風(fēng)險管理能力提出更高要求。
最新發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導意見(jiàn)》提出，“制定完善上市公司可持續發(fā)展信息披露指引，引導上市公司披露可持續發(fā)展信息?！?/p>
劉堅東建議，要建立統一但是具有本國特色的ESG評價(jià)體系，要尊重不同國家地區的發(fā)展、文化觀(guān)念差異，借鑒權威標準的基礎上制定符合自身國情的ESG標準。就中國而言，ESG標準制定應該符合中國式現代化建設的需要，充分考量碳達峰、碳中和、鄉村振興、科技創(chuàng )新、共同富裕等因素。
具體就銀行而言，復旦大學(xué)環(huán)境經(jīng)濟研究中心主任李志青認為，金融機構環(huán)境信息披露此前存在披露邊界和內涵不清晰的問(wèn)題，最近幾年此類(lèi)標準和方法已經(jīng)比較明確，接下來(lái)需要關(guān)注如何更好地提高披露效率。中小銀行需要根據《指導意見(jiàn)》的披露要求進(jìn)行環(huán)境信息的披露，披露標準的確立可能需要一個(gè)較長(cháng)的時(shí)間，最終中小銀行應該和大銀行建立統一的標準。
杜陽(yáng)建議，銀行應提升綠色金融信息披露質(zhì)量，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗和國內同行做法，提高信息披露的透明度和可靠性；結合國家環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)政策，對綠色金融業(yè)務(wù)進(jìn)行環(huán)境效益評估，量化綠色項目的影響，為信息披露提供有力支持。
來(lái)源：新華財經(jīng)
